ООО "Планета детства" ИНН:1435130656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23287553 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72181018987264680
12104 Запасы на конец предыдущего года10189872646803404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329914111799576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1411179957673
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60003352031710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3352031710581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1651711935107280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119351072869660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1651711935107286966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119351072869664059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11915880159073165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8801590731651568
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2262226222622262
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2262226222622175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234087225591539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87225591539145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4602313448210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3134482138010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1651711935107286966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119351072869664059
21103 Выручка за отчетный год3117216862117239633
21104 Выручка за предыдущий год168621172396335809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266641333585637625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13335856376254806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4508031600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3527020080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4508352731600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3527316020080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4508352731600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3527316020080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1394633418411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год633418411220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3114289427421597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289427421597783

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3114)/Стоимость активов (16517) = 18.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26664+0+0) = 16.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4508)/Выручка (31172) = 14.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3114)/Выручка (31172) = 9.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.589

Индекс Альтмана Z = 10.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (14.46%), рентабельность компании (9.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники