ООО "АРКТИК ТРЭВЕЛ" ИНН:1435130737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23288086 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года303322930923287
11504 Основные средства на конец предыдущего года29309232876906
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303322930923287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29309232876906
12103 Запасы на конец отчетного года251425133718
12104 Запасы на конец предыдущего года251337181520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10919051828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90518283932
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5325098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25098407
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365836685644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366856445859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339903297628931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329762893112765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17769142796233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1427962332244
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6501866810835
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8668108350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6501866810835
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8668108350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года670164017500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года640175004123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302036294364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362943646398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97211003011864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100301186410521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339903297628931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329762893112765
21103 Выручка за отчетный год479764827446484
21104 Выручка за предыдущий год48274464840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366133402937976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34029379760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11363142458508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1424585080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11363142458508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1424585080
23403 Прочие доходы за отчетный год15726414671
23404 Прочие доходы за предыдущий год264146710
23503 Прочие расходы за отчетный год7476113289172
23504 Прочие расходы за предыдущий год1132886760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404455584007
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год555845030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55351018
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5105140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год349150483989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год504839890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3491)/Стоимость активов (33990) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36613+0+0) = 31.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11363)/Выручка (47976) = 23.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3491)/Выручка (47976) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.095

Индекс Альтмана Z = 2.41

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.41<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (23.68%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники