Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север" ИНН:1435131106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23290064 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189129772230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297722300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36320862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225429973092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299730920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225430183092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301830920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198027022824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270228240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3162690
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274316269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3162690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225430183092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301830920
21103 Выручка за отчетный год175869977798
21104 Выручка за предыдущий год699777980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263170836878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год708368780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-873-86920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-869200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-873-86920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-869200
23403 Прочие доходы за отчетный год18101
23404 Прочие доходы за предыдущий год2110
23503 Прочие расходы за отчетный год302150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-722-107871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-658710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-722-86697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-866970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-722)/Стоимость активов (2254) = -32.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2631+0+0) = -33.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-873)/Выручка (1758) = -49.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-722)/Выручка (1758) = -41.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.226

Индекс Альтмана Z = 10.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.32), коэффициент быстрой ликвидности (8.23), коэффициент текущей ликвидности (8.23), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-49.66%), рентабельность компании (-41.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Север"