Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй" ИНН:1435131120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23290101 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6622103543948
11504 Основные средства на конец предыдущего года1035439480
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6622103543948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1035739480
12103 Запасы на конец отчетного года1147177953837
12104 Запасы на конец предыдущего года779538370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30501416829379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3981193790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11184020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года419725059513618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48724136180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485946094917566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59081175660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2240500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2063100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22415225098118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2064181180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года281830600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года281830600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26179356226388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3562263880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26179356226388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3562263880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485946094917566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59081175660
21103 Выручка за отчетный год167048452931590
21104 Выручка за предыдущий год84529315900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134227131827153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71318271530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3282132114437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1321144370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3282132114437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1321144370
23403 Прочие доходы за отчетный год25134224853
23404 Прочие доходы за предыдущий год342248530
23503 Прочие расходы за отчетный год14716348116
23504 Прочие расходы за предыдущий год163481160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3386149991174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1499911740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3556080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6084420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3031143911174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143917320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год303100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1439100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3031)/Стоимость активов (48594) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13422+0+0) = 24.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3282)/Выручка (16704) = 19.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3031)/Выручка (16704) = 18.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.856

Индекс Альтмана Z = 3.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (19.65%), рентабельность компании (18.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "Арт-Строй"