Общество с ограниченной ответственностью "Нотател" ИНН:1435131346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23290940 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года408643947
12104 Запасы на конец предыдущего года643947212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2613115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13115723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4346561062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6561062936
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4346561065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6561065953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16440405
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40405326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15450415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50415336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589606649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606649617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года589606649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года606649617
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4346561065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6561065953
21103 Выручка за отчетный год208940854141
21104 Выручка за предыдущий год408541412854
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217042123800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421238002563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-81-127341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-127341291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-81-127341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-127341291
23503 Прочие расходы за отчетный год123237262
23504 Прочие расходы за предыдущий год237262176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204-36479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36479115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-204-36479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36479115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-204-36479
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36479115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (434) = -47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2170+0+0) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-81)/Выручка (2089) = -3.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (2089) = -9.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.261

Индекс Альтмана Z = -7.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-3.88%), рентабельность компании (-9.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нотател"