ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ" ИНН:1435131900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23291454 ОКВЭД:61.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31944343893896445779
11504 Основные средства на конец предыдущего года34389389644577953015
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3221197600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7537500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3516536366393390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3446539339459900
12103 Запасы на конец отчетного года13884174922006617139
12104 Запасы на конец предыдущего года17492200661713914233
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года424200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года424200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2595928698199628784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287041922187849190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24791947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года791947739
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70070000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70070000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4060847011400470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4701640047259700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75773833777938671960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81481793867196077845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7499749900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7499749900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11906269600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2696289400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-440710195103949749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1019610394974910895
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1783585501265017550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8550126501755024050
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25628400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года28430200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года180918834129520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года883412952178210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10500800000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51343559835555643788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54087555564378841849
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года24736500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года36548300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6208964348560390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6245256040443900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75773833777938671960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81481793867196077845
21103 Выручка за отчетный год33090506445155647619
21104 Выручка за предыдущий год50644515564761943198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29258287564554941205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28756277744120539725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38322188860070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218882378264140
22203 Управленческие расходы за отчетный год160201755100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год175511777500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12188433760070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4337600764140
23403 Прочие доходы за отчетный год36820452507202268410
23404 Прочие доходы за предыдущий год45250720226841049343
23503 Прочие расходы за отчетный год42402493697655172739
23504 Прочие расходы за предыдущий год49369765517273951571
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1777021814780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218147820850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год618095831254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год937161254342
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-38714400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14428700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-281900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год19-3100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3146160200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-7516400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1460230895831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31895831903
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-146023000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3189500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14602)/Стоимость активов (75773) = -19.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29258+0+16020) = -26.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12188)/Выручка (33090) = -36.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14602)/Выручка (33090) = -44.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.055

Индекс Альтмана Z = -3.198

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-36.83%), рентабельность компании (-44.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКОЕ РАЙУПРАВЛЕНИЕ"