ООО "Либор" ИНН:1435131988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23291842 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5959171394
11504 Основные средства на конец предыдущего года91713941577
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5959171394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91713941577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1633203261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203261178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года856612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56612309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1641259873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259873487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223611762267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117622672064
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-281200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1323-2798-2188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2798-2188-1977
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года337833783378
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года337833783378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9135961077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5961077663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9135961077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5961077663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223611762267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117622672064
21103 Выручка за отчетный год640062155436
21104 Выручка за предыдущий год621554365230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611466745517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год667455175179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286-459-81
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-459-8151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286-459-81
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-459-8151
23403 Прочие доходы за отчетный год396800
23503 Прочие расходы за отчетный год669176
23504 Прочие расходы за предыдущий год9176252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4188-550-157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-550-157-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год605454
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4121-610-211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-610-211-254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год412100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-61000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4121)/Стоимость активов (2236) = 184.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6114+0+0) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (6400) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4121)/Выручка (6400) = 64.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.843

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.873

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.449

Индекс Альтмана Z = 22.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (64.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники