ООО "Кудай Бахсы" ИНН:1435132036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23291796 ОКВЭД:52.48.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года212384567727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2123845670
12104 Запасы на конец предыдущего года30988273322719320928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30094335340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года422552655765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225526557651731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года433544300800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3354330080283800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4337593046428947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33755304642894723726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-96329012984726997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32900298472699723165
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года855617450561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1008586170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8556174500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4337593046428947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33755304642894723726
21103 Выручка за отчетный год36284642693730581
21104 Выручка за предыдущий год28464269373058135357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1178249041895725991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24904234352150729768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1142356079800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3560350290740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1142356035030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3560350245900
23403 Прочие доходы за отчетный год11196700
23404 Прочие доходы за предыдущий год7002
23503 Прочие расходы за отчетный год42958228262328
23504 Прочие расходы за предыдущий год228185328175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32904333931440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3339322041230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12850291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2852940273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32905305428503832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3054292638325122

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32905)/Стоимость активов (4) = -822625 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1178+0+0) = -96.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1142)/Выручка (36) = -3172.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32905)/Выручка (36) = -91402.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8226.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.96

Индекс Альтмана Z = -82090.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-24), рентабельность продукции (-3172.22%), рентабельность компании (-91402.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники