ООО "Электрокомплект" ИНН:1435132212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23291939 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90932920549328194457
11504 Основные средства на конец предыдущего года92054932819445764448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9093292054932810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9205493281944570
12103 Запасы на конец отчетного года9743136102236128125
12104 Запасы на конец предыдущего года13610223612812517781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года571113522273334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1135222733342838
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13087175236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87175236158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1044414832247630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1483224763316950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101376106886118044126152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10688611804412615285225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года234982349800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года234982349800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года486564958200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года495825402300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72164730907753182580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73090775318258078325
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17979204322333124000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2043223331240001199
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1797920432233310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2043223331240000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5839682690699669
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6826906996692335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5393653881139903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6538811399033366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1123213364171820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1336417182195720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101376106886118044126152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10688611804412615285225
21103 Выручка за отчетный год25735415565397061601
21104 Выручка за предыдущий год41556539706160152487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11993195914652648464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19591260614846441780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137422196574440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2196527909131370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год138471757700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год175782046500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105438874440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43887444131370
23303 Проценты к уплате за отчетный год3581418446341631
23304 Проценты к уплате за предыдущий год418446341631969
23403 Прочие доходы за отчетный год7891634420753544
23404 Прочие доходы за предыдущий год6344207535441830
23503 Прочие расходы за отчетный год77833657951229
23504 Прочие расходы за предыдущий год336579512291349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3427318340900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31834090138210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1236144215111316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1442151113161119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21911741257912505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17412578125059100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2191174100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1741257900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2191)/Стоимость активов (101376) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11993+13847+0) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (25735) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2191)/Выручка (25735) = 8.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.47

Индекс Альтмана Z = 3.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (8.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники