Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд" ИНН:1435132290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23292146 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40404033
12104 Запасы на конец предыдущего года40403339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43411010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411013340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4341101334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года411013341105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1157-73310-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-733-29610-120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115768927333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6893332941135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43856430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85643090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1200774910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7743973240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4341101334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года411013341105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38440311081063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403110810631240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-384-403-2170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-403-217-560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-384-403-2170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-403-217-560
23503 Прочие расходы за отчетный год403450199
23504 Прочие расходы за предыдущий год3450199138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-424-437-2670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-437-267910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-424-437-26791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-437-26791563

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-424)/Стоимость активов (43) = -986.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (384+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-384)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-424)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -26.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -9.86

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -9.86

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.964

Индекс Альтмана Z = -99.415

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-26.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Ленд"