Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК" ИНН:1435132501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23292560 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года556
11504 Основные средства на конец предыдущего года566
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года631414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года651920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192021
21103 Выручка за отчетный год325035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-4
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132-4
23503 Прочие расходы за отчетный год2105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46-127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-127-12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-127-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (68) = 67.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258+0+0) = 25.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (325) = 20.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (325) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.676

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.676

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.667

Индекс Альтмана Z = 35.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5), коэффициент быстрой ликвидности (21), коэффициент текущей ликвидности (21), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (20.62%), рентабельность компании (14.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕРМАК"