ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА" ИНН:1435133223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23294576 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20249810181718
11504 Основные средства на конец предыдущего года498101817181516
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года132132130529
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года132130529334
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года737893107
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7893107138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40770812412354
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года708124123541988
12103 Запасы на конец отчетного года2081281636642882
12104 Запасы на конец предыдущего года2816366428822562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64762132113938522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213211393852220423
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200001200060000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12000600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19431235079238779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12350792387796031
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40095
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30504292982898020278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29298289802027830379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30911300063022122632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30006302212263232367
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19160183202032914936
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18320203291493615350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19170183302033914946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18330203391494615360
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года505887111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года588711199
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года505887111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года588711199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7724695360635522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69536063552215780
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3966466537322053
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4665373220531128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116901161897957575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116189795757516908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30911300063022122632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30006302212263232367
21103 Выручка за отчетный год81484829227980182102
21104 Выручка за предыдущий год82922798018210267001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78290745006840279520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79110684027540958968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31948422113992582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38121139966938033
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3194381169772582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3812697725828033
23403 Прочие доходы за отчетный год1971491535635
23404 Прочие доходы за предыдущий год1144535635473
23503 Прочие расходы за отчетный год32910747191551
23504 Прочие расходы за предыдущий год10747191551348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4836388168991666
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3882689916668158
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10059241127667
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92411276671606
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30-116-123149
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год116-123-14921
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год8-292312
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2923-1233
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3-353172-12
24603 Прочее за отчетный год-7132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3832299053931181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2990539311816483
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3832299053931181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2990539311816483
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3118320203291493615350
32008 Величина капитала на 3118330203391494615360
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3831299153931181
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3831299153931181
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3831299153931181
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3831299153931181
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2991500001595
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2991500001595
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2991500001595
33278 Дивиденды (ИТОГО)2991500001595
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3119160183202032914936
33008 Величина капитала на 3119170183302033914946
36003 Чистые активы на 3119170183302033914946
36004 Чистые активы на 3118330203391494615360
41103 Поступления – всего за отчетный год78531984657765179840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78508909867754579495
41193 Прочие поступления за отчетный год237479106345
41203 Платежи – всего за отчетный год79650773927836374674
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19041167631658722429
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59086479134172737548
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год63711611020741
41293 Прочие платежи за отчетный год886115551902913956
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-111921073-7125166
42103 Поступления – всего за отчетный год464061377600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год447031342200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год170335400
42203 Платежи – всего за отчетный год52703254220967
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год527032542200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6297-116460-967
43203 Платежи – всего за отчетный год299150001441451
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год299150001441451
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2991-5000-144-1451
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-104074427-8562748

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3832)/Стоимость активов (30911) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78290+0+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3194)/Выручка (81484) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3832)/Выручка (81484) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.633

Индекс Альтмана Z = 8.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕТЬ СТОЛИЦА"