ООО "Строй-Проект" ИНН:1435133375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23293708 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года581766407493
11504 Основные средства на конец предыдущего года664073515830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года581766407493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года664074925830
12103 Запасы на конец отчетного года993948918
12104 Запасы на конец предыдущего года948918616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15854837069651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14589796519360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года604091535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41015351322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159601506312104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1472551210411298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1654181170319597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1538951959717128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7544777614681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77761468111112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15787439274916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14611849166016
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15787439274916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14611849166016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1654181170319597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1538951959717128
21103 Выручка за отчетный год172602542836178
21104 Выручка за предыдущий год254283617831949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130532131823672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213182367217844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4207411012506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41101250614105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4207411012506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41101250614105
23404 Прочие доходы за предыдущий год1021334
23503 Прочие расходы за отчетный год15611441234
23504 Прочие расходы за предыдущий год114412341195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4051297611293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29761129313244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43503
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3616297611290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29761129013241

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3616)/Стоимость активов (165418) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13053+0+0) = 32.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4207)/Выручка (17260) = 24.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3616)/Выручка (17260) = 20.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.349

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (24.37%), рентабельность компании (20.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники