ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435133520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23294412 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года9162129
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16212936
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года27010282102771026510
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года2821027710265100
11503 Основные средства на конец отчетного года1755310614465855120806379343714
11504 Основные средства на конец предыдущего года144658551208063793437147365311
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года44505499524079020410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года49952407902041059960
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года490669460388437796362498
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года460388437796362498444901
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2112473239540323888790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2395403238887911401611361129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2022777217399824149758339753161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1739982414975833108933229231337
12103 Запасы на конец отчетного года7965966690896964078474536090
12104 Запасы на конец предыдущего года6908969640784745360903880555
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1070265534886176122661
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года553488617612266189355
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3579953236542321454473775822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2365423214544726356612527149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308465224737151352132494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22473715135213249485250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11961410955447687908228567067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9554476879082274269066582309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32189182269543002376665618320228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26954300237666551832022815813646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2954104295410428245592019348
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2954104282455920193481828528
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8446648795125271092895959121
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7951252710928959591215678988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114007521090535799338487978469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10905357993384879784697507516
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13590743739907668125635937820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7399076681256350387183855024
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года36831434373317970
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1434373317974870410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13594426754251371443605937820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7542513714436055257593855024
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000486376356816187981278000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3763568161879821771021545982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4122165406700346709363111385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4067003467093626243442844237
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года62477227350000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2735000060887
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года44658040236039871314554
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года402360398713145540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7194003850643066884474403939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8506430668844748160004451106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32189182269543002376665618320228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26954300237666551832022815813646
21103 Выручка за отчетный год6780670597754751821484501898
21104 Выручка за предыдущий год5977547518214845018984758602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1438615213196802118949059917225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1319680211894905991722510169428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7605482-7219255-6712757-5415327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7219255-6712757-5415327-5410826
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7605482-7219255-6712757-5415327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7219255-6712757-5415327-5410826
23203 Проценты к получению за отчетный год21985119962180
23204 Проценты к получению за предыдущий год1799621811990
23303 Проценты к уплате за отчетный год6634631761513334320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5982903334321761510
23403 Прочие доходы за отчетный год9198537907132482626267016757
23404 Прочие доходы за предыдущий год9070724826262670155585843649
23503 Прочие расходы за отчетный год942373167301111944881426998
23504 Прочие расходы за предыдущий год1250872119448812508471427769
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9204410628167174432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410628167174432-994946
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год30281225927529820085
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год225927529820085130794
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3948526698103465194517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26698103465194517-864152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3948526698103465194517
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26698103465194517-864152
32003 Величина капитала на 312954104282455920193481828528
32007 Величина капитала на 317951252710928959591215678988
32008 Величина капитала на 3110905356993384879784697507516
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1396071159444414593661165679
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1396071172398922645771356499
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3948512105103465194517
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3948512105103465194517
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135658615823391355901971162
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)135658615823391355901971162
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900676752481309198885546
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)900676752481309198885546
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))881102723304309198885546
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)881102723304309198885546
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))195742917700
33278 Дивиденды (ИТОГО)195742917700
33003 Величина капитала на 312954104295410428245592019348
33007 Величина капитала на 318446648795125271092895959121
33008 Величина капитала на 31114007521090535699338487978469
36003 Чистые активы на 31120255241117885799338487978469
36004 Чистые активы на 3111178857993384879784697568403
41103 Поступления – всего за отчетный год17673459172755351990788212566772
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7780856684481482739525259772
41193 Прочие поступления за отчетный год989260310430721116339307307000
41203 Платежи – всего за отчетный год20551815181018091896461913845253
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135120281195903698084749121871
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3282345299067927379142378741
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12350075496680289553
41293 Прочие платежи за отчетный год2522435260242664182312055088
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2878356-826274943263-1278481
42103 Поступления – всего за отчетный год387838263576211331880
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год372240260380
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год312826400001500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год98260208730
42193 Прочие поступления за отчетный год2796225957600
42203 Платежи – всего за отчетный год18768361935304785099433575
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12335941373407321187424805
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3700003690007270
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год2222942574754639120
42293 Прочие  платежи за отчетный год5094826752200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1488998-1671728-763966-431695
43103 Поступления – всего за отчетный год9705198616256146487604917915
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9705198556434146487604917915
43203 Платежи – всего за отчетный год5253247359117448091993160493
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год15569000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5237678359108448091993160493
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год44519512571387-1604391757422
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период84597733851885847246

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39485)/Стоимость активов (32189182) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7605482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14386152+0+0) = -52.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7605482)/Выручка (6780670) = -112.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39485)/Выручка (6780670) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.548

Индекс Альтмана Z = 2.179

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.179<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-112.16%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники