Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА" ИНН:1435133696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23296670 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135316880
11504 Основные средства на конец предыдущего года168800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135316880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168800
12104 Запасы на конец предыдущего года2004250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52171314120292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131412029262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24334235429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4235429294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76501739620721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17396207214606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90031908420722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19084207214606
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86961751014225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1751014225296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30715746496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157464964110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30715746496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157464964310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90031908420722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19084207214606
21103 Выручка за отчетный год275363172142580
21104 Выручка за предыдущий год31721425805028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200772074127570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20741275704214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74591098015010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1098015010814
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74591098015010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1098015010814
23403 Прочие доходы за отчетный год34300
23503 Прочие расходы за отчетный год18114895
23504 Прочие расходы за предыдущий год1489572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76211083214912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1083214912694
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10712548983
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2548983400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6550828413929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год828413929294

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6550)/Стоимость активов (9003) = 72.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20077+0+0) = 37.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7459)/Выручка (27536) = 27.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6550)/Выручка (27536) = 23.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.728

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.846

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.326

Индекс Альтмана Z = 43.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.93), коэффициент быстрой ликвидности (24.92), коэффициент текущей ликвидности (24.92), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (27.09%), рентабельность компании (23.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДИВА"