Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М" ИНН:1435133865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23294903 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412549455765
11504 Основные средства на конец предыдущего года494557653826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412549455765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года494557653826
12103 Запасы на конец отчетного года403912344930
12104 Запасы на конец предыдущего года123449300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12518814310222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8143102225027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года539231992633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года319926331810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219491257617785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12576177856837
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260741752123550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175212355010663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года397316162452
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161624526504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427319162752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191627526804
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218011560520798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15605207983859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218011560520798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15605207983859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260741752123550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175212355010663
21103 Выручка за отчетный год191341214323607
21104 Выручка за предыдущий год121432360757636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13457905820817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90582081747962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год567730852790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308527909674
22203 Управленческие расходы за отчетный год123410141578
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101415781189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год444320711212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207112128485
23503 Прочие расходы за отчетный год29513872
23504 Прочие расходы за предыдущий год51387265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441420203173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202031738420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441404721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4047211916
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год397316162452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161624526504
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год397316162452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161624526504

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3973)/Стоимость активов (26074) = 15.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13457+0+1234) = 30.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4443)/Выручка (19134) = 23.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3973)/Выручка (19134) = 20.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Индекс Альтмана Z = 1.876

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.876<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (23.22%), рентабельность компании (20.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уют-М"