Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж" ИНН:1435134467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23312512 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года815830670
11504 Основные средства на конец предыдущего года830670134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года815830670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года830670134
12103 Запасы на конец отчетного года395243225100
12104 Запасы на конец предыдущего года432251006535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135651161113238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116111323810555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18740520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года405201537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177041597318858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159731885818627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185191680319528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168031952818760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года890300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года755000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891375605490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года756054904998
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года245624563139
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года245631393580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года245624563139
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года245631393580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года390390270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3902700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6760639710629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63971062910182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7150678710899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67871089910182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185191680319528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168031952818760
21103 Выручка за отчетный год10085968917404
21104 Выручка за предыдущий год9689174040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8581884014289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8840142890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15048493115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84931150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15048493115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84931150
23403 Прочие доходы за отчетный год181874334
23404 Прочие доходы за предыдущий год8743340
23503 Прочие расходы за отчетный год138518307
23504 Прочие расходы за предыдущий год5183070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154712053142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120531420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год194171493
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1714930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135320702649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103426490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1353)/Стоимость активов (18519) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8581+0+0) = 17.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1504)/Выручка (10085) = 14.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1353)/Выручка (10085) = 13.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.928

Индекс Альтмана Z = 5.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (14.91%), рентабельность компании (13.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КлиматСпецМонтаж"