ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС" ИНН:1435134837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23318207 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года520693642
12104 Запасы на конец предыдущего года6936420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года557332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191947831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19478310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59427131505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271315050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59427131505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271315050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10542653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5426530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5841414680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14146800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7571730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5842171853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21718530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59427131505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271315050
21103 Выручка за отчетный год786672715005
21104 Выручка за предыдущий год727150050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год954666664387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год666643870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1680605618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6056180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1680605618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6056180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1680605618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6056180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1759532618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5326180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1759)/Стоимость активов (594) = -296.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9546+0+0) = -17.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1680)/Выручка (7866) = -21.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1759)/Выручка (7866) = -22.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.961

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.828

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = -28.528

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-21.36%), рентабельность компании (-22.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИМПЭКС"