ООО "Архитекс Торг" ИНН:1435134851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23319247 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1296438461005647
12104 Запасы на конец предыдущего года4384610056477341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184762614246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47626142464647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1316061620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9146616299050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13169146636310106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года914663631010616433
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60-179-175-284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-179-175-284-337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12569325653810390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года932565381039016770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1256065380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93256538103900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13169146636310106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года914663631010616433
21103 Выручка за отчетный год7605421402140768759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7598421241138998688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7001770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7001770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7001770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1432350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5612914271

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (1316) = 4.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75984+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (76054) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (76054) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.849

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники