Общество с ограниченной ответственностью "Грифон" ИНН:1435135630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14444739 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11355104002930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10400109240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113551040910930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10409109300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113551040910930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10409109300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626454075392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540753920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года509150025538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500255380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года509150025538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500255380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113551040910930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10409109300
21103 Выручка за отчетный год221014013101
21104 Выручка за предыдущий год140131010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12581247644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12476440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год952165457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1654570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год952165457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1654570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год952165457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1654570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год857144911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1449110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (857)/Стоимость активов (11355) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (952)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1258+0+0) = 75.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (952)/Выручка (2210) = 43.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (857)/Выручка (2210) = 38.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.23

Индекс Альтмана Z = 5.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (43.08%), рентабельность компании (38.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грифон"