Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть" ИНН:1435136168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14445295 ОКВЭД:64.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14906159701724018146
11504 Основные средства на конец предыдущего года15970172401814617650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1490615970172400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1597017240181460
12103 Запасы на конец отчетного года7242520126862005
12104 Запасы на конец предыдущего года25201830158711584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1043011845013866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1184510856012200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5451936341143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1936341143575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1169914558133200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1455813320170140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26604305283056035160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30528305593516032009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9186-724708883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7247-271988835568
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22270223701516110052
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2237017880100529972
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2227022370151610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2237017880100520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4054403240104010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4032401040104010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9464113731139012215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11373113881221512459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1351815405154000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1540515398162250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26604305283056035160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30528305593516032009
21103 Выручка за отчетный год49941493864958753813
21104 Выручка за предыдущий год49386495875381348606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49560531336062048305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53133606204830545827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381-3747-110330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3747-1103355080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381-3747-110330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3747-1103355080
23303 Проценты к уплате за отчетный год306306306367
23304 Проценты к уплате за предыдущий год306306367626
23403 Прочие доходы за отчетный год754553172
23404 Прочие доходы за предыдущий год55317261
23503 Прочие расходы за отчетный год2768480316973
23504 Прочие расходы за предыдущий год4803169731270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1939-4528-116020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4528-1160243400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1939-4528-116023314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4528-116023314944

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1939)/Стоимость активов (26604) = -7.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49560+0+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (49941) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1939)/Выручка (49941) = -3.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.257

Индекс Альтмана Z = -0.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (-3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Гелиос - сеть"