Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К" ИНН:1435137429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15266873 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348901372420270834257021
11504 Основные средства на конец предыдущего года372420270833257021177958
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3489013724202708340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3724202708332570210
12103 Запасы на конец отчетного года234116512265802
12104 Запасы на конец предыдущего года165122658029734
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89469860589234663951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86058895526395161812
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26778800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года78878800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292528337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92518337156
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8031728300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7283200600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10011096705946130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9670594612730900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449011469125365446330111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469125365445330111249660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1211821800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2181377700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126187181427722196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года718142772219614447
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200007522180000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года75221800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200007522180000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года75221800000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года97310001800022960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года823119803233216927331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9803279917289915202893
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года33408236188000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года36188025225100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4163934608853331690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4608853331683079150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449011469125365446330111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469125365445330111249660
21103 Выручка за отчетный год161735921609834862
21104 Выручка за предыдущий год3592160983486211246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102427253635221397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272536352212872917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год593867-202540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год867-20254135750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год593867-202540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год867-20254135750
23303 Проценты к уплате за отчетный год6731922541310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19225413102294
23403 Прочие доходы за отчетный год221163023254109666
23404 Прочие доходы за предыдущий год30232541096666610
23503 Прочие расходы за отчетный год10136155271302113963
23504 Прочие расходы за предыдущий год1552713021139739558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11900-13559-79190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13559-791979580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11900-13559-79197858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13559-791979583087
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11900-1355900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13559-791900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11900)/Стоимость активов (449011) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1024+0+0) = 57.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (593)/Выручка (1617) = 36.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11900)/Выручка (1617) = 735.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (36.67%), рентабельность компании (735.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-производственная фирма "Черов и К"