Закрытое акционерное общество "Прогноз" ИНН:1435137482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15266643 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1847266156913500
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1569135139889200
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года689276398000
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года639807426000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6538445300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года445398500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года202850000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2125581163756814741370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1637568147413713165930
12103 Запасы на конец отчетного года61556328054673274265
12104 Запасы на конец предыдущего года32805467327426523546
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31857241800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2418343200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259004269921383820009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26992104062000927970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7667729381453338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293814533387651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42909465152620230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6515262023946120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2554675170272015361601411205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1702720153616014112051178221
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-95591-8651700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-86517-7233200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-95581-865070-68565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-86507-723220-65123
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5778718714167420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года57787187141670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41428254692286816623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2546922868166232571
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2560173171420400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1714204153762600
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года486554377600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года437764080100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2650256178344915289730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1783449160129513970380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2554675170272015361601411205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1702720153616014112051178221
23403 Прочие доходы за отчетный год32084317996294664202617
23404 Прочие доходы за предыдущий год17996294664205617225719
23503 Прочие расходы за отчетный год33200319761598421209584
23504 Прочие расходы за предыдущий год19761599301209059228711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11160-17653-37570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17653-4637-34420
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-147000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-62000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год516142997800
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год299782641000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год536993344700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год334472729000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9075-14184-3757-3442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14184-3757-3442-3144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9075-14184-37570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14184-3757-34420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9075)/Стоимость активов (2554675) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9075)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 0.919

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Прогноз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Прогноз"