ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ" ИНН:1435137806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15267393 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223742326724420
11504 Основные средства на конец предыдущего года23267244200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года896349276069504
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года92760695030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11200811602793924
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116027939230
12103 Запасы на конец отчетного года303514
12104 Запасы на конец предыдущего года35140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328410476720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104767200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2540989
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356810827723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108277230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115576117109101646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1171091016460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11466311433091024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1143301010240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9101636622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16366220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9102779622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27796220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115576117109101646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1171091016460
21103 Выручка за отчетный год520375507757183
21104 Выручка за предыдущий год55077571830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455334477146542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44771465420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65041030610641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10306106410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65041030610641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10306106410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65041030610641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10306106410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155616601721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год166017210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год494886468920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год864689200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4948)/Стоимость активов (115576) = 4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45533+0+0) = 14.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6504)/Выручка (52037) = 12.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4948)/Выручка (52037) = 9.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 102.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 102.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 125.589

Индекс Альтмана Z = 132.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (102.39), коэффициент текущей ликвидности (102.42), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.5%), рентабельность компании (9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗДЕВЕЛОПМЕНТ"