ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК" ИНН:1435138260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15268725 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года754497785380601
11504 Основные средства на конец предыдущего года77853806010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года754497785380601
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77853806010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6622910251279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27497127948987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года581021244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102124410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662872851839170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285183917085891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141735106371119771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10637111977185891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года910624870841758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года487084175830202
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года470474704747047
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года470474704747869
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года470474704747047
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года470474704747869
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года655068506850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3627406624116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406624116970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36271061630966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10616309667820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141735106371119771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10637111977185891
21103 Выручка за отчетный год615465644118793
21104 Выручка за предыдущий год56441187930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1743900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год923800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441075644118793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47203187930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441074720311942
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4720311942-30
23403 Прочие доходы за отчетный год432399300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3993000
23503 Прочие расходы за отчетный год21853811060
23504 Прочие расходы за предыдущий год406526026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42354949212182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год695012182-56
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42354695012809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год695011555-56

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42354)/Стоимость активов (141735) = 29.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17439+0+0) = 252.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44107)/Выручка (61546) = 71.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42354)/Выручка (61546) = 68.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.797

Индекс Альтмана Z = 7.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (18.28), коэффициент текущей ликвидности (18.28), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (71.67%), рентабельность компании (68.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"