ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1435138736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15269535 ОКВЭД:14.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8476953910626
11504 Основные средства на конец предыдущего года95391062610918
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8476953910626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95391062610918
12103 Запасы на конец отчетного года5758324818778
12104 Запасы на конец предыдущего года32481877815713
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29055180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года551800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253261514011953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15140119538676
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года157515751575
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года157515751475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157830513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3051313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345272578632319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257863231925877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года430033532542945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353254294536795
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-782-2087-3925
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2087-3925-792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-772-2077-3915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2077-3915-782
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120811715217151
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года171521715118031
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120811715217151
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года171521715118031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316942025029559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202502955916896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года316942025029709
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202502970919546
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года430033532542945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353254294536795
21103 Выручка за отчетный год109451948826689
21104 Выручка за предыдущий год221392668937170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4438199769570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год897695708548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6507-48817119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131631711928622
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4523015520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97461552021055
22203 Управленческие расходы за отчетный год107804560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год260045604777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год906-488-2961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год817-29612790
23503 Прочие расходы за отчетный год9171242172
23504 Прочие расходы за предыдущий год1242172382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-830-3133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-425-31331450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-830-3133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-425-31331237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11-830-3133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-425-31331237

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (43003) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4438+4523+1078) = 9.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (10945) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (10945) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = 0.414

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (-0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМПЕНДЯЙСКАЯ СОЛЕВАЯ КОМПАНИЯ"