ООО "Север+Восток" ИНН:1435138768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15269311 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172871888220426
11504 Основные средства на конец предыдущего года18882204272900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172871891420426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18914204272900
12103 Запасы на конец отчетного года794996461
12104 Запасы на конец предыдущего года964610
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21093166022432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166028928631
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года180018000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года180018000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8809238184388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23818438814218
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39658423247281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423251558014849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569466123827708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612383600617749
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29107256180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25618105560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291172562810566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25628105664538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136011750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142283543517141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354352544013211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278293561017141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года356102544013211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569466123827708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612383600617749
21103 Выручка за отчетный год787369972536948
21104 Выручка за предыдущий год997253694833641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год640757410533851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год741052679129698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14661256203097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25620101573943
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1128580890
22204 Управленческие расходы за предыдущий год808970600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3340175313097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1753130973943
23403 Прочие доходы за отчетный год10167243318
23404 Прочие доходы за предыдущий год72433180
23503 Прочие расходы за отчетный год7721052390
23504 Прочие расходы за предыдущий год1052390220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3584172036025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1720360253723
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7177300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3200
24603 Прочее за отчетный год-71014440
24604 Прочее за предыдущий год144400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3577150616025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1506160253723
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3577150610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1506160250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3577)/Стоимость активов (56946) = 6.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64075+36+11285) = 4.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3340)/Выручка (78736) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3577)/Выручка (78736) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.046

Индекс Альтмана Z = 4.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники