Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй" ИНН:1435138895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15271667 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77749329661803416117
11504 Основные средства на конец предыдущего года32966182561611713712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7774932966180360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3296618258161250
12103 Запасы на конец отчетного года330411381483372
12104 Запасы на конец предыдущего года11381243372655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28324345651530913856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34436153881385610775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1532025717912320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2571791232027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4694838274247080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3814524543145480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124696712404274430673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71110428003067325175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405312943100728412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129431069884123147
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года221511614040001000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16140400010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года221511614040000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16140400010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года793066111466021261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6481140902126121497
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года905613554600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года35546140120531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9849142157286720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4202728102212610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124696712404274430673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71110428003067325175
21103 Выручка за отчетный год847288661235524770
21104 Выручка за предыдущий год8866123552477038174
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16759106711548324184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10671155022418439143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8287-1805-31280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1805-31475860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8287-1805-31280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1805-31475860
23303 Проценты к уплате за отчетный год66575100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год751000
23403 Прочие доходы за отчетный год158425170
23404 Прочие доходы за предыдущий год251700
23503 Прочие расходы за отчетный год1523135220730
23504 Прочие расходы за предыдущий год135283500313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8891-3883-51840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3883-114805860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8891-3883-5828586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3883-11480586-756

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8891)/Стоимость активов (124696) = -7.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16759+0+0) = -49.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8287)/Выручка (8472) = -97.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8891)/Выручка (8472) = -104.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 1.38

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.38<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-97.82%), рентабельность компании (-104.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арктика-Строй"