ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ" ИНН:1435139546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15272265 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года155155132
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года155155160
11503 Основные средства на конец отчетного года550257515937
11504 Основные средства на конец предыдущего года575159376159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года565759066069
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года590660926319
12103 Запасы на конец отчетного года27727457
12104 Запасы на конец предыдущего года27457426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216216683081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16681259109
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года187981721715208
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года172171520810919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5310167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212901916818513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191681669111456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269462507424582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250742278317775
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года223152160818499
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216081845712558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223272162018511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216201846912570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года350429213788
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года292137884065
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года350429213788
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года292137884065
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11165322283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5325261140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11165322283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5325261140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269462507424582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250742278317775
21103 Выручка за отчетный год669982598351
21104 Выручка за предыдущий год825983515079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6226990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год607775608351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год756083515072
22103 Коммерческие расходы за отчетный год242256980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2569802249
22203 Управленческие расходы за отчетный год3699521127
22204 Управленческие расходы за предыдущий год521127320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213667837244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год678372442503
23303 Проценты к уплате за отчетный год1004643800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год643800515
23403 Прочие доходы за отчетный год20018
23503 Прочие расходы за отчетный год322097497
23504 Прочие расходы за предыдущий год20975992704
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112040435965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40435863-526
24603 Прочее за отчетный год4259580
24604 Прочее за предыдущий год95800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69530855965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30855863-526
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69530855965
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30855863-526

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (695)/Стоимость активов (26946) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (622+242+3699) = 46.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2136)/Выручка (6699) = 31.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (695)/Выручка (6699) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.833

Индекс Альтмана Z = 10.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (31.89%), рентабельность компании (10.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЕДОВЫЕ РЕШЕНИЯ"