Жилищно-строительный кооператив "Медик" ИНН:1435139602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15267890 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3719
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-980-813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-813-836
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года986850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года850855
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года986850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года850855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3719
21103 Выручка за отчетный год6200210
21104 Выручка за предыдущий год210157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6278185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25157
23503 Прочие расходы за отчетный год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25-832
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-836

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Прибыль

Прибыль Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Чистые активы

Чистые активы Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (6) = -2783.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6278+0+0) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (6200) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (6200) = -2.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -163.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -163.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -27.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -17.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.994

Индекс Альтмана Z = -1280.844

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Жилищно-строительный кооператив "Медик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-163.33), рентабельность продукции (-1.26%), рентабельность компании (-2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Жилищно-строительный кооператив "Медик"