ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС" ИНН:1435139828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15273241 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17000000
12103 Запасы на конец отчетного года3734358329944011
12104 Запасы на конец предыдущего года3583299440113031
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15469303422529624222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30342275262199221108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3952517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52517124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1924233930305460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3393030546282500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36242339303054628250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33930305462825024263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16317-19729-18807-16509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19729-18807-16509-23846
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100100100100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100100100100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1001001000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1001001000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года569569569569
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года569569569569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51891529904868444090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52990486844409047440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5246052990492520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5355948684446580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36242339303054628250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33930305462825024263
21103 Выручка за отчетный год121556706700311969
21104 Выручка за предыдущий год67067003119695439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7797742359194589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7423886826507301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4358010840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-717093190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4358-717-18650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-717-186573800
23403 Прочие доходы за отчетный год36901108128
23503 Прочие расходы за отчетный год37132135920
23504 Прочие расходы за предыдущий год32135920120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4356-749-21160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-749-211674880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4356-749-21167347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-749-21167488-1734

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4356)/Стоимость активов (36242) = 12.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7797+0+0) = 55.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4358)/Выручка (12155) = 35.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4356)/Выручка (12155) = 35.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.31

Индекс Альтмана Z = -5.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (35.85%), рентабельность компании (35.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДТЕХСЕРВИС"