ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖИЛИЩНЫЙ СОЮЗ" ИНН:1435140196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15268116 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года74172300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года723000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74172339763962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года723396239748242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88509371869847948346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8850867830950338861196
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1992199201992
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1992199201992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года393913896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39138961215
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года313100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года313100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1091111432869985950434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10912869990950434864415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1165312156873962954396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11635873952954409872657
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34725-346430-31687
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34643-317410-31619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34725-34643-31731-31687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34643-31741-31674-27349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111019418168073174073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8898168073174073119454
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года35277373810812010
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года373817376190780552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4637746799905692986083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46278905693986083900006
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1165312156873962954396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11635873952954409872657
22203 Управленческие расходы за отчетный год856300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год635000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-85-63017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63-5017134
23404 Прочие доходы за предыдущий год1364042802155
23503 Прочие расходы за отчетный год154926554479
23504 Прочие расходы за предыдущий год49283444792313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100-3625-55-182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3627-84-182-24
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1872300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7231700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-82-2902-57-182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2904-67-194-266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-82-29020-182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2904-670-266
32007 Величина капитала на 31-34643-317410-31619
32008 Величина капитала на 31-34643-317410-27349
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))822903068
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)82290304338
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))822903068
33218 Убыток (ИТОГО)822903068
33007 Величина капитала на 31-34725-346430-31687
33008 Величина капитала на 31-34725-346430-31687
36003 Чистые активы на 3155227370-31687
36004 Чистые активы на 3127377058790-27349
41103 Поступления – всего за отчетный год13004330
41193 Прочие поступления за отчетный год13000
41203 Платежи – всего за отчетный год116506635
41293 Прочие платежи за отчетный год13600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-82)/Стоимость активов (11653) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+85) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-85)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-82)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.749

Индекс Альтмана Z = -0.975

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-2.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники