ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ" ИНН:1435140284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15273821 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года811848479329939
11504 Основные средства на конец предыдущего года847932993931268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года811848479329939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года847932993931268
12103 Запасы на конец отчетного года788608070250551
12104 Запасы на конец предыдущего года80702505517982
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1211945998056079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года599805607959611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88930421676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304216761410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200943140986128306
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14098612830669003
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282127225779158245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225779158245100271
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1366748685279697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года868527969774572
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года426542650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года426500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года426542650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года426500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11800216642194
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2166421942592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12938811299876354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1129987635423107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14118813466278548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1346627854825699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282127225779158245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225779158245100271
21103 Выручка за отчетный год1297835319828470
21104 Выручка за предыдущий год531982847049537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год758885542722365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год554272236518961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53895-22296105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2229610530576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53895-22296105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2229610530576
23403 Прочие доходы за отчетный год15231129012
23404 Прочие доходы за предыдущий год112901236760
23503 Прочие расходы за отчетный год357877921233
23504 Прочие расходы за предыдущий год7792123343410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5184012694884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1269488423926
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5050012694884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-518488423926

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50500)/Стоимость активов (282127) = 17.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75888+0+0) = 71.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53895)/Выручка (129783) = 41.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50500)/Выручка (129783) = 38.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.94

Х5 = Выручка/Активы = 0.46

Индекс Альтмана Z = 1.759

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.759<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (41.53%), рентабельность компании (38.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯН-СТРОЙ"