ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ" ИНН:1435140319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15273152 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года413393366
12104 Запасы на конец предыдущего года393366358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16661625298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1625298155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7562351443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2351443946
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283522532107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225321071459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283522532107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225321071459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236422071941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220719411408
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7146166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4616651
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47146166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4616651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283522532107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225321071459
21103 Выручка за отчетный год295016765544
21104 Выручка за предыдущий год167655440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261613204935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132049350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334356609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3566090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334356609
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3566090
23503 Прочие расходы за отчетный год144616
23504 Прочие расходы за предыдущий год6160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190295603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2956030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157266533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2665330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (2835) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2616+0+0) = 12.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (2950) = 11.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (2950) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.019

Индекс Альтмана Z = 12.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.61), коэффициент быстрой ликвидности (5.14), коэффициент текущей ликвидности (6.02), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (11.32%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАКОМ"