"АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ, СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ БОЛЬНИЦА ВОССТАНОВИТЕЛЬНОГО ЛЕЧЕНИЯ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435140326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15273235 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178966966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1116966269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года830662
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79117961186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19461186436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79117961186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19461186436
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года42500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4252352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2352-2018
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36717731134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192311341177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36717731134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192311342455
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79117961186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19461186436
21103 Выручка за отчетный год87021754218722
21104 Выручка за предыдущий год17542187220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81751728518670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17285186700
23503 Прочие расходы за отчетный год10200
23504 Прочие расходы за предыдущий год23400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44945052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42540952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23520
61003 Остаток средств на начало отчетного года6674
62503 Прочие за отчетный год102971742017738
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год55161071411124
63503 Прочие за отчетный год430667086683
64003 Остаток средств на конец отчетного года48036

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (791) = 53.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8175+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (8702) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (8702) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.568

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.158

Индекс Альтмана Z = 10.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники