ООО "Северстройпроект-М" ИНН:1435140333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15273212 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29800258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25310115995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101159950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5511012570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1012573890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551101257389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10125738963
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99926035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92603521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4529197304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года919730442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45291970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91973540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551101257389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10125738963
21103 Выручка за отчетный год9372422473418
21104 Выручка за предыдущий год2422473418111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9222373430399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237343039997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1549430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4943190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1549430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4943190
23503 Прочие расходы за отчетный год69101
23504 Прочие расходы за предыдущий год91010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год940330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4033180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2884
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8843
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7322514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32251411

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (551) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (922+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (937) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (937) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Индекс Альтмана Z = 1.561

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.561<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники