АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ИПОТЕЧНОЕ АГЕНТСТВО" ИНН:1435140439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15268197 ОКВЭД:67.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6172737
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года17273748
11503 Основные средства на конец отчетного года13199148661306828516
11504 Основные средства на конец предыдущего года14866130682851641358
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года12797255826707555
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2558267075554372
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10896144741301421996
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1447413014219963206
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9404115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36992319152882158368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31915288215836849709
12103 Запасы на конец отчетного года35567119249014075448400
12104 Запасы на конец предыдущего года192490140754484005908
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года375772830215216
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28302152165380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22552628174822357842248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2817482235784224811077
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года64005436233508629894
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года436233508629894108307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177795336941962820141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33694196282014120640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1261927
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6192768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года860586551644422076145926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551644422076145926151380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897578583559450897204294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583559450897204294201089
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года356200156200141200141200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года156200141200141200141200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2270205813985804
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2057139858045804
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1393911300139323039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11300139333039-4003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года372409169558156531150043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169557156531150043143001
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79203390002743914
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39000274391414
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года777711374
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7711374121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79280390772755288
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года390772755288135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94864142750006100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1250896204299037722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9620429903772236012
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3228449820876317
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4498208763172593
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4301533513191803115124
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года351319180311512313248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44588937492426681554163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3749242668155416257953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897578583559450897204294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583559450897204294201089
21103 Выручка за отчетный год213487220169138093138102
21104 Выручка за предыдущий год220169138093138102123375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19195519794911722784825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1979491172278482587835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21532222202086653277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22220208665327735540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1875681
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год75681380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2151422145207986250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22145207986250-18490
23203 Проценты к получению за отчетный год5498116130316
23204 Проценты к получению за предыдущий год116130316361
23303 Проценты к уплате за отчетный год1250587714005726
23304 Проценты к уплате за предыдущий год87714005726669
23403 Прочие доходы за отчетный год251469462508211203
23404 Прочие доходы за предыдущий год6946250821120335493
23503 Прочие расходы за отчетный год767714180250468047
23504 Прочие расходы за предыдущий год1418025046804721771
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93446256169598996
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6256169598996-5076
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2438202434941524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2024349415240
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год569738141155
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-738141155698
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-35394714
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69064267131777043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4267131777043-4759
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69064267131777043
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4267131777043-4759
32003 Величина капитала на 31156200141200141200141200
32006 Величина капитала на 312057139858045804
32007 Величина капитала на 3111300139333039-4003
32008 Величина капитала на 31169557156531150043143001
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2000001500000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69064267131787042
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20690619267131787042
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69064267131787042
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69064267131787042
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)200000000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)200000000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4054624166910
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4054624166910
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1451000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1451000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2603624166910
33278 Дивиденды (ИТОГО)2603624166910
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)213660-44060
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-213-66044060
33003 Величина капитала на 31356200156200141200141200
33006 Величина капитала на 312270205813985804
33007 Величина капитала на 311393911300139323039
33008 Величина капитала на 31372409169558156531150043
36003 Чистые активы на 31372409169558156530150044
36004 Чистые активы на 31169558156530150044143002
41103 Поступления – всего за отчетный год350323401917215906260842
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8429896438441179472
41193 Прочие поступления за отчетный год266025305479120729170779
41203 Платежи – всего за отчетный год338113364245264714245729
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2531238226155211197263
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31795371612733224525
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12505872900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3800568000
41293 Прочие платежи за отчетный год2647012744498217123941
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1221037672-4880815113
42103 Поступления – всего за отчетный год2208371571122611734201
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1186131967006150
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год200000000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год82681497461319418627
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11169604762239424
42193 Прочие поступления за отчетный год214000
42203 Платежи – всего за отчетный год1145581599136084448713
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5662363876041
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1088961562756008447946
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год106279-2801-34727-14512
43103 Поступления – всего за отчетный год3071213840517644186629
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3071213840516144186629
43203 Платежи – всего за отчетный год51001592109341987729
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5100302800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год25612-2080583022-1100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14410114066-513-499

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6906)/Стоимость активов (897578) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191955+18+0) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21514)/Выручка (213487) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6906)/Выручка (213487) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.709

Индекс Альтмана Z = 7.037

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники