"ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435140478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15272514 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107107109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107109113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107109112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109112120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107109112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109112120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333-19
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года598994
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года131717
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года171742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7476106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76106136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107109112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109112120
23403 Прочие доходы за отчетный год297837
23404 Прочие доходы за предыдущий год7837252
23504 Прочие расходы за предыдущий год4911131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2926121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год292926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2926121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Прибыль

Прибыль "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Чистые активы

Чистые активы "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (107) = 27.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.459

Индекс Альтмана Z = 6.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность "ПЕРВАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)"