Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис" ИНН:1435140527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15268151 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109403961342598
11504 Основные средства на конец предыдущего года3961342598854
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1094039613420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39613425980
12104 Запасы на конец предыдущего года44233863250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25142415322007631306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41532200763096110574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162631286380283878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1286380283878476
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года108610000106120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000106123450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4249164837390540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6483739054415090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53431687983939642107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68798393964210711904
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4258904465120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9044651258430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4298908465525883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9084655258835543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52014231672024570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142316720245706361
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года48613582911612411654
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5829116124116540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4913359714328440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5971432844362240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53431687983939642107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68798393964210711904
21103 Выручка за отчетный год1511921275388184168898
21104 Выручка за предыдущий год12753881841688980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1455061239467663467714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12394676634641010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5686359252070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3592520747970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5686359212700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3592127011840
23403 Прочие доходы за отчетный год185000
23503 Прочие расходы за отчетный год549427434132
23504 Прочие расходы за предыдущий год4274341320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год532231658360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316583610520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1064633167211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6331672110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42582532669841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25326698410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год425825326690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25326698410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4258)/Стоимость активов (53431) = 7.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145506+0+0) = 3.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5686)/Выручка (151192) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4258)/Выручка (151192) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 6.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройгазсервис"