ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА" ИНН:1435140982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15274482 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6060704763886067
11504 Основные средства на конец предыдущего года7047638860676644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6060704763880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7047638860670
12103 Запасы на конец отчетного года35396157103384814
12104 Запасы на конец предыдущего года61571033748555900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7352730642547171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7306425468322462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5648437747785995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4377477659952051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1653917840193700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1784019367177120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22600248872575824047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24887257552377917057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15678179892012018756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17989201201843213435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6923689856375291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6898563553473622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6923689856370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6898563553470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22600248872575824047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24887257552377917057
21103 Выручка за отчетный год19944322894163435099
21104 Выручка за предыдущий год32289416343501232073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21974326361846328818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32636393051470926679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2030-347231710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3472329203030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2030-34723290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-347232960560
23403 Прочие доходы за отчетный год9561796
23404 Прочие доходы за предыдущий год6179617
23503 Прочие расходы за отчетный год793321783
23504 Прочие расходы за предыдущий год332178889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2014-61823190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-618231960640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1113490973
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3496360764
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2125-96716835321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-967168350914558

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2125)/Стоимость активов (22600) = -9.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21974+0+0) = -9.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2030)/Выручка (19944) = -10.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2125)/Выручка (19944) = -10.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.265

Индекс Альтмана Z = 4.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-10.18%), рентабельность компании (-10.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА"