Общество с ограниченной ответственностью "РМ" ИНН:1435142002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15270863 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года134134134134
12104 Запасы на конец предыдущего года134134134114
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1301061060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года106106490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181192190460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192190345193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4464384310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4384316000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446438431600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года438431600308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1521571730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1571731770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162167183187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167183187185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284271248413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271248413123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2842712480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2712484130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446438431600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года438431600308
21103 Выручка за отчетный год5951080803608
21104 Выручка за предыдущий год10808036082256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5851068802603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10688026032254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12150
22203 Управленческие расходы за отчетный год7700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5150
23503 Прочие расходы за отчетный год3653
23504 Прочие расходы за предыдущий год6533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-42-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (446) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (585+0+7) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (595) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (595) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.57

Индекс Альтмана Z = 2.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РМ"