ООО "Саха-Монолит-Строй" ИНН:1435142010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15275984 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3471628902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10989450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34806361064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11349480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34806351064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11349490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3376541961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10039350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10394103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10394103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34806351064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11349490
21103 Выручка за отчетный год290231793820
21104 Выручка за предыдущий год379838300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35034451902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356619240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2552-2661918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23219060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2552-2661918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23219060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2552-2661918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23219060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146126151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1631650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2406-3921767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6917410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2406)/Стоимость активов (3480) = 69.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (350+0+0) = 729.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2552)/Выручка (2902) = 87.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2406)/Выручка (2902) = 82.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.691

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.777

Индекс Альтмана Z = 47.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (33.79), коэффициент текущей ликвидности (33.79), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (87.94%), рентабельность компании (82.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники