Автономная некоммерческая организация "Республиканская физкультурно-спортивная организация "Урожай" ИНН:1435142203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15271644 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49244935634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4493803458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4924493610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4493852160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года492449361789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года449385216323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34-1820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4-182-610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34-1820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4-182-610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года495445543789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года445567277323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4954455430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4455672770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года492449361789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года449385216323
21103 Выручка за отчетный год4096414242950
21104 Выручка за предыдущий год4142429554860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4103413844770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4138447755470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74-1820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4-182-610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74-1820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-182-610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74-1820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-182-610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-182-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-182-61-442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-74-1820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4-182-610
32007 Величина капитала на 314-182-610
32008 Величина капитала на 314-182-610
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))701210
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)701210
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))701210
33218 Убыток (ИТОГО)701210
33007 Величина капитала на 31-34-1820
33008 Величина капитала на 31-34-1820
36003 Чистые активы на 31-3400
36004 Чистые активы на 314-18200
41103 Поступления – всего за отчетный год4356438948460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4096414242950
41193 Прочие поступления за отчетный год2602475510
41203 Платежи – всего за отчетный год4313432045240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26971215820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2162179618880
41293 Прочие платежи за отчетный год1882181210540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год43693220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43693220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (492) = -1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4103+0+0) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (4096) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (4096) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = -0.185

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-0.17%), рентабельность компании (-0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники