Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс" ИНН:1435142274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15271035 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11410477410831951681
11504 Основные средства на конец предыдущего года104774108319516813581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1141074121114100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104774111410551030
12103 Запасы на конец отчетного года72126952440831626
12104 Запасы на конец предыдущего года695344083162619710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18030141611244343324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18030124433943372598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26380048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263804836348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2788024983207300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2762120730749980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27994132395132140130101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132395132140130101154986
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4277-4306-4293839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4306-4293839422
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3414341444145000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34144414500010000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3080076
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года308004220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3722372246000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3722460050760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1280128012800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1280128000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20640206961955017345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20696195501734530415
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года662900106841
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11100300109929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285491329791318330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1329791318331241860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27994132395132140130101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132395132140130101154986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290177411651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9001774697240738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29010780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-900107854200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29-900-40420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-900-40427410
23404 Прочие доходы за предыдущий год414217326993860
23504 Прочие расходы за предыдущий год3255123832862629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29-13-51320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13-51321540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29-13-4285417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-4285417-6351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (27994) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.133

Индекс Альтмана Z = 1.549

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.549<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гимэкс"