АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАТРАНСНЕФТЕГАЗ" ИНН:1435142972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15280028 ОКВЭД:60.30.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4428325064507
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года283250645079976
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года2196201930560
11503 Основные средства на конец отчетного года13840314130907301243015311201863
11504 Основные средства на конец предыдущего года13231725124301531120186310870237
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года12566195962862820445
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года19596286282044519530
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1781386286326926916243427625
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2050624269162434276253645014
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12421140914921575
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1409149215751662
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6292000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15674985159752871534745914656015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15303637153474591465601514546419
12103 Запасы на конец отчетного года10598198030621027398779971
12104 Запасы на конец предыдущего года80306210273987799711386419
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2100141210145651147955
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года216145651147955149444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2263628232712218384102258258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2326954183841022582582042482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4569471160798538074235376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160798538074235376502981
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43861836305180962021
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года54657518096202179868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3826355451582236013423483581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4345687360134234835814161194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19501340204911091894880118139596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19649324189488011813959618707613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13527718131745421317454211992724
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13174542131745421199272411063724
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года443690141818214181820
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года395216141818200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года53094530945309443792
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года53094530944379235429
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года958589630465622262537152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года840619622262537152350073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14983091152762831526808012573668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14463471152680801257366811449226
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000004000006905173190517
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000069051731905173190517
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7795511140312473
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5111403124731910
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19781921197256866163907636
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1197256866163907636867492
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2385987160236715607114100626
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1602367156071141006264059919
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115037018500001166211585811
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185000011662115858111643454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8266121633811838746783455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16048388387467834551446871
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15249512844311483295789
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12844311483295789108109
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2785205221246
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2052212460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2132262361245921200101465302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3583486212001014653023198468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19501340204911091894880118139596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19649324189488011813959618707613
21103 Выручка за отчетный год7287567627716456455644951789
21104 Выручка за предыдущий год6277164564556449517894623602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6397507572351851906204568419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5723518519062045684194463604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год890060553646454944383370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год553646454944383370159998
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37144285661785414097
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2856617854140970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год852916525080437090369273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год525080437090369273159998
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2892811060
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год11060121
23203 Проценты к получению за отчетный год688284992893074263584
23204 Проценты к получению за предыдущий год4992893074263584298896
23303 Проценты к уплате за отчетный год247333193520340190483711
23304 Проценты к уплате за предыдущий год193520340190483711409132
23403 Прочие доходы за отчетный год698767668579425206586379
23404 Прочие доходы за предыдущий год668579425206586379564543
23503 Прочие расходы за отчетный год12046911007842418858511412
23504 Прочие расходы за предыдущий год1820487418858511412532642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19741542226196332224173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-77041919633222417381784
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7819121248031826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2124803182643103
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3038013798-40741-13485
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год176494-40741-1348525935
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год26841079-1558563
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1079-1558563742
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1101283-8313577
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-83-831357787
24603 Прочее за отчетный год10052621176587
24604 Прочее за предыдущий год526211765870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12745214720186042205274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79809118604220527438026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год127452147201604224205274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-798091160422420527438026
32003 Величина капитала на 3113174542131745421199272411063724
32005 Величина капитала на 31395216141818200
32006 Величина капитала на 3153094530944379235429
32007 Величина капитала на 31840619622262537152350073
32008 Величина капитала на 3114463471152680801257366811449226
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)35317601181818929000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)48474014181820
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12745214720186042205274
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5291021472027860421134274
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12745214720186042205274
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12745214720186042205274
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)35317601181818929000
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)48474014181820
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)40165002600000929000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94826517916309832
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)94826517916309832
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9482651727609832
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)9482651727609832
33003 Величина капитала на 3113527718131745421317454211992724
33005 Величина капитала на 31443690141818214181820
33006 Величина капитала на 3153094530945309443792
33007 Величина капитала на 31958589630465622262537152
33008 Величина капитала на 3114983091152762831526808012573668
36003 Чистые активы на 3114983091152762831526808012573668
36004 Чистые активы на 3114463471152680801257366811449226
41103 Поступления – всего за отчетный год8428304787164363362555263194
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6766948626102157805824851219
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10948175773977414
41193 Прочие поступления за отчетный год16504081593045551696411561
41203 Платежи – всего за отчетный год7735844810295953764414373057
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5030777502197937413382942823
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год184144710897141019848850444
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год252709160463147196193830
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год322911288804942747078
41293 Прочие платежи за отчетный год5786201701923418632338882
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год692460-231316959814890137
42103 Поступления – всего за отчетный год4006821550819051886099
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год192047042071165
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1764981527018665713702
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год32137238344160
42203 Платежи – всего за отчетный год1097012681110780756566396
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год708012436951101339244542
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год21800019415958220
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год17100050000673595321854
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-696330-665602-590238-480297
43103 Поступления – всего за отчетный год1558870256397237060491991139
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1470000256397211060491770434
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год8887002600000169000
43203 Платежи – всего за отчетный год2258870104433037729272668584
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год88870000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2170000104433034700492364434
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7000001519642-66878-677445
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-703870622724302698-267605

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127452)/Стоимость активов (19501340) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (852916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6397507+37144+0) = 13.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (852916)/Выручка (7287567) = 11.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127452)/Выручка (7287567) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.316

Индекс Альтмана Z = 4.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (11.7%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники