Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр" ИНН:1435143260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76717249 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196302009720097
11504 Основные средства на конец предыдущего года20097200970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196302009720097
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20097200970
12103 Запасы на конец отчетного года626262
12104 Запасы на конец предыдущего года62620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189542602465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426024650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31872741299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27412990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года514445963826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459638260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247742469323923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24693239230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209292398223583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23982235830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3835661340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6613400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3845711340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7113400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247742469323923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24693239230
21103 Выручка за отчетный год9238102499615
21104 Выручка за предыдущий год1024996150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год915782088371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год820883710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8120411244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204112440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8120411244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204112440
23503 Прочие расходы за отчетный год462011
23504 Прочие расходы за предыдущий год20110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3520211233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202112330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год372303287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3032870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3371718946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17189460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-337)/Стоимость активов (24774) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9157+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (9238) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-337)/Выручка (9238) = -3.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.443

Индекс Альтмана Z = 6.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (-3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Офис-Центр"