ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЩЕРБИНСКИЕ ЛИФТЫ" ИНН:1435143510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72333374 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года25823
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25823
12104 Запасы на конец предыдущего года244004
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5555
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4276403438888574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4035388885745644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3413112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41311275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4284432538968692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4325389686925728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4284432739018700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4327390187005751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4109384837903745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3848379037453313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4119385838003755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3858380037553323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1654681014945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46910149452428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1654681014945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46910149452428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4284432739018700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4327390187005751
21103 Выручка за отчетный год3396346644834447
21104 Выручка за предыдущий год3466448344474058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3045339344153891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3393441538913650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3517368556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7368556408
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3517368556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7368556408
23404 Прочие доходы за предыдущий год10300216
23503 Прочие расходы за отчетный год261021117
23504 Прочие расходы за предыдущий год1021117205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3257457539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7457539419
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год651511108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151110884
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2605946431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5946431335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2605946431
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5946431335
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 313848379037453313
32008 Величина капитала на 313858380037553323
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2615845432
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2615845432
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2615845432
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2615845432
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 314109384837903745
33008 Величина капитала на 314119385838003755
36003 Чистые активы на 314119385938003755
36004 Чистые активы на 313858380037553323
41103 Поступления – всего за отчетный год36563400823515960456
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4508403749275860
41193 Прочие поступления за отчетный год32055360453023254596
41203 Платежи – всего за отчетный год36601400443526960419
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32104360973107547534
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1585179321392339
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год690270
41293 Прочие платежи за отчетный год28432154202810546
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3838-11037
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3838-11037

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (4284) = 6.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3045+0+0) = 11.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (3396) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (3396) = 7.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.964

Индекс Альтмана Z = 33.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (25.93), коэффициент текущей ликвидности (25.96), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (10.34%), рентабельность компании (7.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники