ООО "Фобос+" ИНН:1435143704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15264822 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1641540
11503 Основные средства на конец отчетного года1421640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142164154
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1641540
12103 Запасы на конец отчетного года142730903280
12104 Запасы на конец предыдущего года309032800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7615890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158922940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150547935579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479355790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164749575733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495757330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-222302896
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-221311182896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111828960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года201332241861
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года322418610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1847615976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6159760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386038392837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года383928370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164749575733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495757330
21103 Выручка за отчетный год1070480198177
21104 Выручка за предыдущий год817781770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7760113497570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14300143000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29440607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-612300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год314802682
22203 Управленческие расходы за отчетный год201904048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2223-3330-6123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6123-61230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3973970
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2223-3345-6521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6521-65210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2392520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2223-3584-6773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6760-67730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22230-6773
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-676000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2223)/Стоимость активов (1647) = -134.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7760+3148+2019) = -17.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2223)/Выручка (10704) = -20.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2223)/Выручка (10704) = -20.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.573

Индекс Альтмана Z = -15.439

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.34), рентабельность продукции (-20.77%), рентабельность компании (-20.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники