Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ" ИНН:1435144169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15265081 ОКВЭД:51.15.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года376736006764
12104 Запасы на конец предыдущего года360067640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12388453254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84532540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5005444510018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4445100180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5005444510018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4445100180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500544459774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444597740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5005444510018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4445100180
21103 Выручка за отчетный год189871870245218
21104 Выручка за предыдущий год18702452180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17067040284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1750200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1920187024934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1200452180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192012004934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120049340
23503 Прочие расходы за отчетный год1913633
23504 Прочие расходы за предыдущий год36330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172911644901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116449010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172911644411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116444110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1729)/Стоимость активов (5005) = 34.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17067+0+0) = 11.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1920)/Выручка (18987) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1729)/Выручка (18987) = 9.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.11%), рентабельность компании (9.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания АВЕ"