ООО "ЭЛЬФ-ИНФОР" ИНН:1435144730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15274921 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403112298318430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22893184347328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года416129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404852302418436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22934184407457
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404852302418436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22934184417457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315601674411381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16744114155454
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13981159831
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1159831552
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года752651216225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года503161951452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года892462807056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года619070262004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404852302418436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22934184417457
21103 Выручка за отчетный год221831867522348
21104 Выручка за предыдущий год186752234823074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72851305815149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130581515116225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1489856177199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год561771976849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1489856177199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год561771976849
23503 Прочие расходы за отчетный год82287697
23504 Прочие расходы за предыдущий год287662457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1481653306505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год533065386394
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1481653305925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год533059586122

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14816)/Стоимость активов (40485) = 36.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7285+0+0) = 204.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14898)/Выручка (22183) = 67.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14816)/Выручка (22183) = 66.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.537

Индекс Альтмана Z = 12.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (4.54), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (67.16%), рентабельность компании (66.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники